Вычет при покупке квартиры в ипотеку: кто может оформить возврат налога, нюансы, документы
При покупке дома, квартиры, дачи, участка или при строительстве собственного дома можно вернуть НДФЛ (размер – 13% от дохода). Имущественный вычет можно получить на всю сумму покупки и на проценты по кредиту. Для этого необходимо соответствовать критериям, разобраться, на что рассчитывать, собрать и подать документы в ФНС. Рассказываем, кто и когда может получить возврат, а кто – нет, о нюансах оформления и о частых вопросах по теме.
Содержание статьи
Кто и когда может получить вычет
В статье «Полный гид по возврату налога при покупке квартиры: как получить 13% назад» мы уже писали, как его получить при покупке, поэтому в этой статье расскажем об особенностях возврата в случае приобретения в ипотеку.
Для получения необходимо:
- быть налоговым резидентом РФ – жить более 183 дней и больше в течение года;
- получать доход, облагаемый НДФЛ – только с него можно получить имущественный вычет;
- оформить право собственности на жилье – подать заявление, зарегистрировать квартиру в Росреестре.
Получить вычет можно только с того года, когда была приобретена недвижимость. Например, если жилье было куплено в 2019 году, а право собственности оформлено в 2022 году, то подавать на вычет при покупке недвижимости в ипотеку можно только с 2022 года. Исключение составляют пенсионеры.
Сколько можно вернуть
Когда вы покупаете недвижимость, государство готово компенсировать вам часть расходов в виде имущественного налогового вычета. Если человек платит со своего дохода 13% в виде НДФЛ и приобрел недвижимость – он может заявить о своем праве и получить обратно 13% от стоимости жилья и оплаченных процентов по ипотеке.
Важные факты:
- Со стоимости недвижимости установлен лимит в размере 2 миллиона рублей. Это значит, что получить от покупки можно возврат на сумму не более 260 000 рублей. Даже если квартира стоит дороже, сверх лимита получить нельзя.
- Из оплаты процентов по ипотеке установлен лимит в 3 миллиона рублей. Можно получить не более 390 000 рублей из оплаченных процентов. Даже если переплата будет больше этой суммы, получить больше нельзя.
В каких случаях нельзя получить вычет
Есть несколько ситуаций, в которых получить вычет не получится:
- Нет резидентства. Если человек не живет в РФ более 183 в году, то он не может оформить вычет, даже если получает доходы и платит налоги.
- Нет доходов, облагаемых НДФЛ. Человек является самозанятым, ИП или вообще не работает. В этом случае он не платит налоги, не может подать заявление на их возврат.
- Нет доказательств покупки. По недвижимости еще нет акта приема-передачи, договора купли-продажи, выписки из ЕГРН. Вычет можно оформлять только с момента получения доказательств покупки.
- Нет доказательств затрат. Жилье должно быть оплачено собственными средствами или куплена в ипотеку. Если дети купили родителям квартиру, то на вычет тоже могут подать только дети. За третье лицо можно получать возврат НДФЛ только если это лицо недееспособно по решению суда или это ребенок до 18 лет.
- Нет доказательства оплаты. Важно предоставить справку со счета с указанием фактически оплаченных процентах, чеки о переводах или другие документы, которые подтвердят оплату основного долга и процентов.
- Квартира получена в наследство или подарена. Если человек не тратил собственные средства на приобретение, то он не понес расходов и права на возврат не имеет.
- Квартира куплена у близких родственников. При покупке у взаимозависимых лиц пропадает право на получение вычета. Исключение – покупка в совместную собственность супругами.
- Жилье куплено полностью за счёт маткапитала или работодателем. Если квартира оплачена исключительно государственной помощью или работодателем, то права на получение вычета нет. Если же помимо этих средств внесены личные деньги – право на возврат появляется именно в части личных трат заявителя.
- Вычет уже был получен ранее заявителем. Если покупатель уже получал максимально возможную сумму за покупку жилья и за оплаченные проценты, второй раз право не возникнет.
Особенности получения вычета с ипотеки в браке
Если квартиру приобретают супруги в совместную собственность, каждый из них имеет право на имущественный вычет в размере своих расходов, но не более 2 миллионов рублей. Они получают такое право вне зависимости, на кого оформляется недвижимость и кто вносил деньги на счет.
Аналогично можно подать заявление на получение имущественного вычета на погашение процентов по ипотеке и получить до 390 000 рублей каждый за оплаченные проценты.
Супруги могут распределять между собой пропорции, для подачи заявления на возврат, но не более 2 миллионов рублей каждый (максимальная сумма 260 000 рублей). Например, если жилье стоит 5 миллионов, каждый супруг может подать заявление на сумму 2 миллиона рублей.
Если квартира стоит 3 миллиона рублей, супруги договариваются – поровну или в другой пропорции получать возврат. Например, для мужа это может быть 2 миллиона рублей, а для жены 1 миллион рублей, по 1,5 миллиона рублей каждому или в другой пропорции по договоренности.
Если у одного из супругов нет налогооблагаемого дохода, он может передать право на использование полагающегося ему вычета второму супругу.
Процесс получения налогового вычета
Весь процесс состоит из нескольких этапов:
- проверить, подходит ли гражданин под условия получения;
- собрать документы, заполнить декларацию и заявление;
- подать документы в ФНС лично, в личном кабинете при наличии электронной подписи, через представителя;
- получить одобрение и дождаться зачисления согласованной суммы.
Получение возврата подоходного налога при покупке квартиры или дома в ипотеку может вызвать трудности – например, при сборе документов, расчете сумм и в других вопросах. Можно доверить весь процесс профессионалам, чтобы не тратить время и не переживать. Платформа «Все дома» создана для помощи в решении подобных вопросов. Мы разберемся, положен ли вам вычет, в каком объеме, поможем в оформлении и подаче документов для обращения в ФНС.
Когда можно подать документы
Подавать пакет документов можно с того года, с которого на руках оказались:
- платежные документы, которые подтверждают расходы на покупку жилья;
- бумаги, которые подтверждают право собственности – например, выписка из ЕГРН или акт приема-передачи по договору долевого участия.
Подавать декларацию можно не только до 30 апреля, а в любой рабочий день года.
Перечень необходимых документов
Потребуются такие документы:
- паспорт заявителя;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление на возврат;
- документы, которые подтвердят ваши расходы;
- документы, которые подтвердят оплату НДФЛ (справка 2-НДФЛ).
В каждом случае могут быть свои нюансы. Поэтому мы рекомендуем уточнить информацию в налоговой инспекции по месту жительства.
Частые вопросы
Разберем некоторые вопросы, которые возникают чаще других по вопросам возврата подоходного налога.
Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки
Иногда появляются предложения, на фоне которых уже взятая ипотека кажется не такой привлекательной. Если хочется изменить условия – можно рефинансировать уже оформленную ипотеку. Как это работает:
- вы получаете кредитный договор на более выгодных условиях;
- закрываете долг по оформленной ранее ипотеке новыми средствами;
- платите в соответствии с новыми условиями.
Заключать такой договор и рефинансировать долг можно бесконечное количество раз. При этом не ущемляется право на получение возврата НДФЛ с процентов по ипотеке. Вычет при покупке квартиры в ипотеку может быть представлен по обоим договорам.
Основное условие одобрения – в новом договоре должна быть четко прописана цель в виде «рефинансирование ипотечного кредитования», а в старом «приобретение жилья». Если рефинансирование выглядит, как новая сумма без цели – право на вычет не возникнет.
Обратите внимание – вычет по процентам можно получить, если рефинансирование осуществляет банк с лицензией от ЦБ РФ.
Можно ли получить вычет при участии материнского капитала
Понятие налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку подразумевает, что заявитель может получить возврат ранее уплаченного налога – 13% от его дохода. Сначала человек платит из своего дохода налоги, затем покупает жилье, а государство возвращает ему часть НДФЛ.
Материнский капитал – вид государственной помощи. Это средства государства, которые были выделены за рождение ребенка. Налог на помощь получатели не платят. Соответственно, вычет на них не положен.
Право на компенсацию есть только в той части суммы, которая была оплачена не материнским капиталом.
За какое время можно получить вычет
Право на получение возникает в том году, в котором была куплена квартира. Право сохраняется в последующие годы, но не может быть применимо для годов до покупки жилья. То есть если оформить квартиру в ипотеку в 2023 году, то право на вычет по процентам возникнет в 2023 году. Оно будет действовать в 2024, 2025 и так далее, пока не вернется вся рассчитанная сумма вычета. А за 2022 год в этом случае нельзя получить вычет, так как жилье на тот момент не приобреталось.
Если в прошлом вы купили жилье, но пока не оформили налоговый вычет при покупке дома или квартиры в ипотеку – можно это сделать в любое время. Ограничений никаких нет, можно подавать документы и через 10 лет, и через 15 после покупки. Единственная особенность – получить вычет можно только за последние 3 года от момента подачи заявления.
За какой срок можно получить вычет
Декларацию необходимо подавать за календарный год вне зависимости от того, в каком месяце купили жилье. Например, если квартиру купили в 2023 году, то подавать документы на возврат можно только в 2024 году, но одобрят и те месяцы, в которые жилье еще не было приобретено. Например, если квартиру купили в ноябре, все равно будут учтены все месяцы для расчета суммы возврата.
Особенности для пенсионеров
Это единственная категория, которая имеет право на получение вычета за года, предшествующие приобретению жилья. Подать заявление можно на год покупки, за три года до события, а также в последующие годы. Например, если пенсионер купил недвижимость в 2023 году, он может подать заявление на имущественный вычет и указать в нем 2022, 2021, 2020 года.
Обратите внимание – получение вычета возможно только в случае, если пенсионер имел в эти года налогооблагаемый доход и платил НДФЛ. Если из доходов только пенсия, то права не возникает.
Нужна помощь или консультация по вопросам недвижимости или инвестирования? Эксперты платформы «Все дома» будут рады вам помочь. Заполните заявку, мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Больше полезной информации о недвижимости, покупке, продаже, перепродаже, подборе жилья читайте на нашем канале Дзен и группе во ВКонтакте.
