Налоговый вычет и материнский капитал: всё, что вам нужно знать
Материнский капитал — это денежная помощь от государства — субсидия, которую получают родители при рождении или усыновлении первого или второго ребёнка. Программа действует с 2007 года и до 31 декабря 2026 года. Большинство семей тратят эти средства на покупку недвижимости. Однако, когда встаёт вопрос о налоговом вычете (возврате ранее уплаченного НДФЛ на покупку квартиры), может прийти отказ.
Разбираемся, почему так происходит и что нужно знать, если вы хотите воспользоваться материнским капиталом для покупки жилья.
Содержание статьи
Налоговый вычет — это подарок?
Почему-то многие думают, что налоговый вычет — это денежный подарок от государства, и получить такой презент может любой. Это не так.
На самом деле, налоговый вычет на время освобождает от оплаты подоходного налога или возвращает ту сумму налога, которую вы заплатили ранее. Поэтому, чтобы получить налоговый вычет, нужно платить налог с определённых видов дохода и по ставке 13%.
Условия получения налогового вычета
- вы получаете официальную “белую” заработную плату;
- сдаёте квартиру или продаёте недвижимость;
- оказываете услуги и получаете за них плату;
- компенсация не проводилась ранее.
С чего налог не платится:
- с гос пособий;
- с соц выплат;
- с пенсий.
Материнский капитал тоже не облагается налогом, то есть с него не нужно платить 13% НДФЛ. При этом деньги считаются государственными, а не вашими. Налоговый вычет можно получить только с потраченных личных денег.
Важно! Налоговый вычет также нельзя получить, если сделка была проведена при участии близких родственников.
Какие суммы поможет вернуть имущественный вычет?
Объясняем, какая налоговая льгота полагается при приобретении квартиры на свои средства с использованием материнского капитала или её продаже, а какая — при покупке на квартиры в ипотеку с мат. капиталом.
Покупка квартиры на свои деньги
Максимальный налоговый вычет на покупку квартиры составляет 2 млн. руб. Можно вернуть 13% от этой суммы: 260 тыс. руб. Если ваша квартира стоит больше, вы не сможете вернуть стоимость, превышающую 260 тыс. руб.
Например, Петровы приобрели квартиру за 4 млн. рублей, из них 400 тыс. руб. — материнский капитал. Их собственные вложенные средства — 3 млн. 600 тыс. руб. Петровы не смогут оформить льготу за приобретение недвижимости за материнский капитал на всю сумму в 3 млн. 600 руб., ведь лимит вычета — 2 млн. руб. С этой суммы семья и сможет вернуть 13%.
Покупка квартиры в ипотеку
Максимальный налоговый вычет по ипотеке — 3 млн. рублей. Можно вернуть 3% от этой суммы — 390 тыс. руб. за уплаченные проценты по ипотеке. Не имеет значения, сколько процентов вы уплатили, вернуть больше 390 тыс. руб. вы не сможете.
При оформлении налогового вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости жилой недвижимости, а затем подавайте документы на льготу по процентам.
Как оплатить материнским капиталом первый взнос по ипотеке?
Материнский капитал можно использовать в качестве первоначального взноса сразу после рождения или усыновления ребёнка. Процесс оплаты происходит через Пенсионный фонд (ПФР) и отделение банка.
Необходимо собрать документы:
- заявление о распоряжении средствами материнского капитала;
- паспорт, СНИЛС и оригинал сертификата;
- копия ипотечного договора;
- если ипотека оформлена под залог недвижимости, то необходима копия зарегистрированного в Росреестре кредитного договора;
- заверенное нотариусом обязательство оформить ипотечное жилье в общую собственность всех членов семьи;
- справка о соответствии жилплощади требуемым нормам;
- справка из БТИ о соответствии жилья техническим нормам проживания.
Помимо основных документов по ипотеке, в банк нужно предоставить:
- сертификат на материнский капитал;
- выписка об остатке средств на материнском счете. Действительна 30 суток.
Банк вправе запросить дополнительные документы — будьте готовы к этому.
После передачи документов в ПФР средства материнского капитала будут перечислены на счет банка в течение 7 дней.
Продажа квартиры
- Если вы продаёте квартиру, которая находилась у вас в собственности менее 5 лет, вы должны заплатить 13% налога от суммы сделки. Если вы используете налоговый вычет, сумма, которой вы будете выплачиватьплатить налог, уменьшится — на 1 млн. руб.
- Если вы предоставите документы, подтверждающие, что разница между суммой, потраченной на приобретение квартиры и суммой, которую вы получили при продаже, составила менее 1 млн. руб., вы можете не уплачивать налог на доход от продажи имущества.
- Если вы продаёте квартиру, которую получили в собственность взамен освобождённой в связи с программой реновации, вы также сможете получить налоговый вычет. Сумма расходов может быть уменьшена посредством дохода, полученного от продажи квартиры.
Как уменьшить доходы при продаже квартиры, которую купили за материнский капитал?
Продажа квартиры с детской долей фактически совершается родителями, но по документам как бы совершают её вместе с ребёнком. С точки зрения налогов, доход от продажи получают не только взрослые, но и дети.
Если не прошёл срок минимального владения, государство ожидает декларацию с отчётом о суммах доходов и начисленном налоге. Каждый член семьи обязан ознакомить с долей, которую он получит от продажи.
Как это сделать:
- подать декларацию с доходом от продажи своей доли;
- взрослые должны отчитаться о доходах несовершеннолетних детей и подать декларацию за них в качестве законного представителя;
- разделить расходы на покупку квартиры пропорционально долям каждого члена семьи;
- оформить документы с подтверждением расходов на супруга или супругу;
- материнский капитал также поделить на всех членов семьи пропорционально.
НДФЛ начисляют с разницы между доходами и расходами по каждой доле.
Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры с материнским капиталом?
В 2023 году он оформляется по стандартной схеме двумя возможными способами:
- Через ИФНС — на следующий год после получения права на льготу.
- Через работодателя в том же году, когда получено право на льготу.
Для возврата налога через работодателя заполните форму на сайте ФНС и приложите документы. В течение месяца инспектор проверит их и вынесет решение о налоговом вычете. Уведомление ФНС отправит работодателю. После этого бухгалтерия вашей работы перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты и возвратит налоги, которые вы уплатили с января. Длиться это будет до того, как сумма возврата не будет исчерпана или до конца года — в зависимости от того, что произойдет первым.
Перечень необходимых документов для оформления заявки:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
- выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приёма-передачи при покупке по ДДУ;
- договор о приобретении недвижимости;
- документы, подтверждающие оплату: чеки, платёжные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
- ипотечный договор, если были использованы заёмные средства;
- справка банка об уплаченных за год процентах.
Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.
Правильно собрать документы — сложная задача. Чтобы ничего не перепутать, можно воспользоваться услугами платформы «Все дома». Опытные риелторы помогут улучшить жилищные условия, грамотно используя материнский капитал.
Отказ в выплате налогового вычета с материнским капиталом
Чаще всего, причины для этого обоснованы и включают:
- недвижимость была куплена у кровного родственника — родителя, сестры и т.д.;
- в документах есть ошибки и несоответствия;
- не хватает документов;
- расходы не подтверждены бумагами;
- ранее уже использовалось право на налоговый вычет.
Если вам отказали, но вы уверены, что ни одна из перечисленных причин к вам не относится, вы можете уточнить у налоговой, какие именно ошибки были найдены, или обжаловать вердикт ФНС в судебном порядке. Для этого составьте заявление и приложите к нему все документы, которые подтвердят вашу правоту, а также факт обращения в ФНС и получение отказа в компенсации.
Налоговый вычет — это выгодно
Правда, налоговый вычет за покупку квартиры с материнским капиталом в 2023 году предоставляется только в том случае, если кроме субсидии использовались и личные средства. Чтобы рассчитать льготу, из стоимости квартиры отнимите сумму материнского капитала, а на оставшуюся сумму можете оформить декларацию и вернуть долю расходов.
Главное — подготовить правильный и полный пакет документов, верно заполнить их. Для этого обратитесь к экспертам «Все дома». Специалисты платформы знают все тонкости современного налогообложения и учтут все законодательные изменения при сборе документов. Оставьте заявку ниже для консультации экспертов!
